鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金修改基金份额净值位
数的公告

为了减少鹏华基金管理有限公司（以下简称“本公司”）旗下部分基金的基金份额净值与实际值的偏差，更好的保护基金份额持有人利益，本公司根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和下述各基金基金合同的有关规定，经与各基金的基金托管人协商一致，自 2024 年 4月 29 日起对本公司下述基金的基金份额净值计算精确度进行调整，现将有关内容说明如下：

1、本次调整基金份额净值计算精度涉及 7 只基金，详细如下：

序号 基金名称

1 鹏华产业债债券型证券投资基金

2 鹏华创业板指数型证券投资基金(LOF)

3 鹏华精选成长混合型证券投资基金

4 鹏华中证 800 地产指数型证券投资基金（LOF）

5 鹏华优质治理混合型证券投资基金（LOF）

6 鹏华中证传媒指数型证券投资基金(LOF)

7 鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF)

2、上述各基金基金份额净值计算精确度由“精确到 0.001 元，小数点第 4
位四舍五入”修改为“精确到 0.0001 元，小数点第 5 位四舍五入”，并对各基金基金合同和托管协议中涉及基金份额净值计算位数的相关条款进行相应的修改，具体修订内容详见附件。

本项修订对基金份额持有人利益无实质性不利影响，不需召开基金份额持
有人大会审议。修订后的各基金的基金合同、托管协议自 2024 年 4 月 29 日起
生效。各基金的登记机构自 2024 年 4 月 29 日起将按上述修改后的基金份额净
值计算位数处理投资者的申购、赎回、转换和定期定额投资等业务申请。本公司将据此按照法律法规的规定更新各基金的招募说明书。投资者可访问本公司
网站 (www.phfund.com.cn)或拨打全国免长途费的客户服务电话（400－6788－533）咨询相关情况。

风险提示：本公司承诺以恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。各基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现。定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式。但是定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资人获得收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。投资者投资于本公司基金时应认真阅读相关基金合同、招募说明书（更新）、基金产品资料概要（更新）等文件，选择与自身风险承受能力和风险识别能力相配的基金，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策。敬请投资者注意投资风险。

特此公告。

鹏华基金管理有限公司
2024 年 4 月 27 日
附件：各基金的基金合同及托管协议修订对照表

鹏华产业债债券型证券投资基金基金合同及托管协议修订对照表

一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

六、基金份额的申 (六)申购和赎回的价格、费用 (六)申购和赎回的价格、费用
购与赎回 及其用途 及其用途

1.本基金各类基金份额净值 1.本基金各类基金份额净值
的计算，均保留到小数点后 3 位， 的计算，均保留到小数点后 4 位，
小数点后第 4 位四舍五入，由此 小数点后第 5 位四舍五入，由此
产生的收益或损失由基金财产承 产生的收益或损失由基金财产承
担。T 日的各类基金份额净值在当 担。T 日的各类基金份额净值在当
天收市后计算，并在 T+1 日内公 天收市后计算，并在 T+1 日内公
告。遇特殊情况，经中国证监会同 告。遇特殊情况，经中国证监会同
意，可以适当延迟计算或公告。 意，可以适当延迟计算或公告。

十四、基金资产的 (四)估值程序 (四)估值程序

估值 1.各类基金份额净值是按照 1.各类基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，该类基金资 每个工作日闭市后，该类基金资
产净值除以当日该类基金份额的 产净值除以当日该类基金份额的
余额数量计算，均精确到 0.001 余额数量计算，均精确到 0.0001
元，小数点后第四位四舍五入。国 元，小数点后第五位四舍五入。国
家另有规定的，从其规定。 家另有规定的，从其规定。

(五)估值错误的处理 (五)估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内(含第 3 位)发生差错时， 4 位以内(含第 4 位)发生差错时，
视为该类基金份额净值错误。 视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
计算和会计核算 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值 1.基金资产净值

各类基金份额净值是指该类 各类基金份额净值是指该类
基金资产净值除以该类基金份额 基金资产净值除以该类基金份额
总数，各类基金份额净值的计算， 总数，各类基金份额净值的计算，
均精确到 0.001 元，小数点后第四 均精确到 0.0001 元，小数点后第
位四舍五入，国家另有规定的，从 五位四舍五入，国家另有规定的，
其规定。 从其规定。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的
处理方式 处理方式

（1）当任一类基金份额净值 （1）当任一类基金份额净值
小数点后 3 位以内(含第 3 位)发 小数点后4位以内(含第4位)发生
生差错时，视为该类基金份额净 差错时，视为该类基金份额净值
值错误；基金份额净值出现错误 错误；基金份额净值出现错误时，
时，基金管理人应当立即予以纠 基金管理人应当立即予以纠正，
正，通报基金托管人，并采取合理 通报基金托管人，并采取合理的
的措施防止损失进一步扩大；错 措施防止损失进一步扩大；错误
误偏差达到该类基金份额净值的 偏差达到该类基金份额净值的
0.25%时，基金管理人应当通报基 0.25%时，基金管理人应当通报基
金托管人并报中国证监会备案； 金托管人并报中国证监会备案；
错误偏差达到该类基金份额净值 错误偏差达到该类基金份额净值
的 0.5%时，基金管理人应当公告； 的 0.5%时，基金管理人应当公告；
当发生净值计算错误时，由基金 当发生净值计算错误时，由基金
管理人负责处理，由此给基金份 管理人负责处理，由此给基金份
额持有人和基金造成损失的，应 额持有人和基金造成损失的，应
由基金管理人先行赔付，基金管 由基金管理人先行赔付，基金管
理人按差错情形，有权向其他当 理人按差错情形，有权向其他当


事人追偿。 事人追偿。

鹏华创业板指数型证券投资基金(LOF)基金合同及托管协议修订对照表
一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

第七部分 基金 六、申购和赎回的价格、费用 六、申购和赎回的价格、费用
份额的申购与赎 及其用途 及其用途

回 1、本基金各类基金份额净值 1、本基金各类基金份额净值
的计算，均保留到小数点后 3 位， 的计算，均保留到小数点后 4 位，
小数点后第 4 位四舍五入，由此 小数点后第 5 位四舍五入，由此
产生的收益或损失由基金财产承 产生的收益或损失由基金财产承
担。T 日的各类基金份额净值在当 担。T 日的各类基金份额净值在当
天收市后计算，并在 T+1 日内公 天收市后计算，并在 T+1 日内公
告。遇特殊情况，经中国证监会同 告。遇特殊情况，经中国证监会同
意，可以适当延迟计算或公告。 意，可以适当延迟计算或公告。

第十六部分 基 四、估值程序 四、估值程序

金资产估值 1、各类基金份额净值是按照 1、各类基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，该类基金资 每个工作日闭市后，该类基金资
产净值除以当日该类基金份额的 产净值除以当日该类基金份额的
余额数量计算，精确到 0.001 元， 余额数量计算，精确到 0.0001 元，
小数点后第 4 位四舍五入。国家 小数点后第 5 位四舍五入。国家
另有规定的，从其规定。 另有规定的，从其规定。

五、估值错误的处理 五、估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内(含第 3 位)发生估值错误 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误
时，视为该类基金份额净值错误。 时，视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
计算和会计核算 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序

各类基金份额净值的计算， 各类基金份额净值的计算，
均保留到小数点后 3 位，小数点 均保留到小数点后 4 位，小数点
后第 4 位四舍五入，由此产生的 后第 5 位四舍五入，由此产生的
误差计入基金财产。 误差计入基金财产。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的
处理方式 处理方式

1.当任一类基金份额净值小 1.当任一类基金份额净值小
数点后 3 位以内(含第 3 位)发生 数点后4位以内(含第4位)发生差
差错时，视为该类基金份额净值 错时，视为该类基金份额净值错
错误；任一类基金份额净值出现 误；任一类基金份额净值出现错
错误时，基金管理人应当立即予 误时，基金管理人应当立即予以
以纠正，通报基金托管人，并采取 纠正，通报基金托管人，并采取合
合理的措施防止损失进一步扩 理的措施防止损失进一步扩大；
大；错误偏差达到该类基金份额 错误偏差达到该类基金份额净值
净值的 0.25％时，基金管理人应 的 0.25％时，基金管理人应当通
当通报基金托管人并报中国证监 报基金托管人并报中国证监会备
会备案；错误偏差达到该类基金 案；错误偏差达到该类基金份额
份额净值的 0.5％时，基金管理人 净值的 0.5％时，基金管理人应当
应当公告；当发生净值计算错误 公告；当发生净值计算错误时，由
时，由基金管理人负责处理，由此 基金管理人负责处理，由此给基
给基金份额持有人和基金造成损 金份额持有人和基金造成损失
失的，应由基金管理人先行赔付， 的，应由基金管理人先行赔付，基
基金管理人按差错情形，有权向 金管理人按差错情形，有权向其
其他当事人追偿。 他当事人追偿。


鹏华精选成长混合型证券投资基金基金合同及托管协议修订对照表
一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

第六部分 基金 （六）申购和赎回的价格、费 （六）申购和赎回的价格、费
份额的申购与赎 用及其用途 用及其用途

回 1、本基金各类基金份额净值 1、本基金各类基金份额净值
的计算，均保留到小数点后 3 的计算，均保留到小数点后 4
位，小数点后第 4 位四舍五入， 位，小数点后第 5 位四舍五入，
由此产生的收益或损失由基金财 由此产生的收益或损失由基金财
产承担。T 日的各类基金份额净 产承担。T 日的各类基金份额净
值在当天收市后计算，并在 T+1 值在当天收市后计算，并在 T+1
日内公告。遇特殊情况，经中国证 日内公告。遇特殊情况，经中国证
监会同意，可以适当延迟计算或 监会同意，可以适当延迟计算或
公告。 公告。

第十四部分 基 （四）估值程序 （四）估值程序

金资产的估值 1、各类基金份额净值是按照 1、各类基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，该类基金资 每个工作日闭市后，该类基金资
产净值除以当日该类基金份额的 产净值除以当日该类基金份额的
余额数量计算，均精确到 0.001 余额数量计算，均精确到 0.0001
元，小数点后第四位四舍五入。国 元，小数点后第五位四舍五入。国
家另有规定的，从其规定。 家另有规定的，从其规定。

（五）估值错误的处理 （五）估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内（含第 3 位）发生差错 4 位以内（含第 4 位）发生差错
时，视为该类基金份额净值错误。 时，视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表


章节 原文条款 修改后条款

第八部分 基金 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
资产净值计算和 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序

会计核算 1、基金资产净值 1、基金资产净值

各类基金份额净值是指基金 各类基金份额净值是指基金
资产净值除以该类基金份额总 资产净值除以该类基金份额总
数，各类基金份额净值的计算，均 数，各类基金份额净值的计算，均
精确到 0.001 元，小数点后第四 精确到 0.0001 元，小数点后第五
位四舍五入，国家另有规定的，从 位四舍五入，国家另有规定的，从
其规定。 其规定。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的
处理方式 处理方式

（1）当任一类基金份额净值 （1）当任一类基金份额净值
小数点后 3 位以内(含第 3 位) 小数点后 4 位以内(含第 4 位)
发生差错时，视为该类基金份额 发生差错时，视为该类基金份额
净值错误； 净值错误；

鹏华中证800地产指数型证券投资基金（LOF）基金合同及托管协议修订对

照表

一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

第七部分 基金 六、申购和赎回的价格、费用 六、申购和赎回的价格、费用
份额的申购与赎 及其用途 及其用途

回 1、本基金各类基金份额净值 1、本基金各类基金份额净值的计
的计算，均保留到小数点后 3 位， 算，均保留到小数点后 4 位，小数
小数点后第 4 位四舍五入，由此 点后第 5 位四舍五入，由此产生
产生的收益或损失由基金财产承 的收益或损失由基金财产承担。T
担。T 日的各类基金份额净值在当 日的各类基金份额净值在当天收
天收市后计算，并在 T+1 日内公 市后计算，并在 T+1 日内公告。遇
告。遇特殊情况，经中国证监会同 特殊情况，经中国证监会同意，可


意，可以适当延迟计算或公告。 以适当延迟计算或公告。

第十六部分 基 五、估值错误的处理 五、估值错误的处理

金资产估值 基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内(含第 3 位)发生估值错误 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误
时，视为该类基金份额净值错误。 时，视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
计算和会计核算 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序

各类基金份额净值的计算， 各类基金份额净值的计算，均保
均保留到小数点后 3 位，小数点 留到小数点后 4 位，小数点后第 5
后第 4 位四舍五入，由此产生的 位四舍五入，由此产生的误差计
误差计入基金财产。 入基金财产。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的处理
处理方式 方式

1.当任一类基金份额净值小 1.当任一类基金份额净值小数点
数点后 3 位以内(含第 3 位)发生 后 4 位以内(含第 4 位)发生差错
差错时，视为该类基金份额净值 时，视为该类基金份额净值错误；
错误；任一类基金份额净值出现 任一类基金份额净值出现错误
错误时，基金管理人应当立即予 时，基金管理人应当立即予以纠
以纠正，通报基金托管人，并采取 正，通报基金托管人，并采取合理
合理的措施防止损失进一步扩 的措施防止损失进一步扩大；错
大；错误偏差达到该类基金份额 误偏差达到该类基金份额净值的
净值的 0.25%时，基金管理人应当 0.25%时，基金管理人应当通报基
通报基金托管人并报中国证监会 金托管人并报中国证监会备案；
备案；错误偏差达到该类基金份 错误偏差达到该类基金份额净值


额净值的 0.5%时，基金管理人应 的 0.5%时，基金管理人应当公告；
当公告；当发生净值计算错误时， 当发生净值计算错误时，由基金
由基金管理人负责处理，由此给 管理人负责处理，由此给基金份
基金份额持有人和基金造成损失 额持有人和基金造成损失的，应
的，应由基金管理人先行赔付，基 由基金管理人先行赔付，基金管
金管理人按差错情形，有权向其 理人按差错情形，有权向其他当
他当事人追偿。 事人追偿。

鹏华优质治理混合型证券投资基金(LOF)基金合同及托管协议修订对照表
一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

第五部分 基金 三、基金份额的申购和赎回 三、基金份额的申购和赎回
份额的上市交易、 （八）申购份额与赎回金额 （八）申购份额与赎回金额
申购与赎回 的计算 的计算

3、本基金基金份额净值的计 3、本基金基金份额净值的计
算： 算：

T 日的各类基金份额净值在 T 日的各类基金份额净值在
当天收市后计算，并在 T+1 日内 当天收市后计算，并在 T+1 日内
公告。遇特殊情况，经中国证监会 公告。遇特殊情况，经中国证监会
同意，可以适当延迟计算或公告。 同意，可以适当延迟计算或公告。
本基金各类基金份额净值的计 本基金各类基金份额净值的计
算，均保留到小数点后 3 位，小 算，均保留到小数点后 4 位，小数
数点后第 4 位四舍五入，由此产 点后第 5 位四舍五入，由此产生
生的误差计入基金财产。 的误差计入基金财产。

第十三部分 基 六、基金份额净值的确认和 六、基金份额净值的确认和
金资产估值 估值错误的处理 估值错误的处理

各类基金份额净值的计算均 各类基金份额净值的计算均
保留到小数点后 3 位，小数点后 保留到小数点后 4 位，小数点后
第 4 位四舍五入。当基金估值出 第 5 位四舍五入。当基金估值出
现影响基金份额净值的错误时， 现影响基金份额净值的错误时，


基金管理人应当立即纠正，并采 基金管理人应当立即纠正，并采
取合理的措施防止损失进一步扩 取合理的措施防止损失进一步扩
大。当错误达到或超过该类基金 大。当错误达到或超过该类基金
份额净值的 0.25%时，基金管理人 份额净值的 0.25%时，基金管理人
应报中国证监会备案；估值错误 应报中国证监会备案；估值错误
偏差达到该类基金份额净值的 偏差达到该类基金份额净值的
0.5%时，基金管理人应当公告，并 0.5%时，基金管理人应当公告，并
报中国证监会备案。因基金估值 报中国证监会备案。因基金估值
错误给投资者造成损失的，应先 错误给投资者造成损失的，应先
由基金管理人承担，基金管理人 由基金管理人承担，基金管理人
对不应由其承担的责任，有权向 对不应由其承担的责任，有权向
过错人追偿。 过错人追偿。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算 （一）基金资产净值的计算
计算和会计核算 1、基金资产净值的计算、复 1、基金资产净值的计算、复
核的时间和程序 核的时间和程序

基金资产净值是指基金资产 基金资产净值是指基金资产
总值减去负债后的价值。各类基 总值减去负债后的价值。各类基
金份额净值是指计算日各类基金 金份额净值是指计算日各类基金
资产净值除以该计算日该类基金 资产净值除以该计算日该类基金
份额总份额后的数值。各类基金 份额总份额后的数值。各类基金
份额净值的计算均保留到小数点 份额净值的计算均保留到小数点
后 3 位，小数点后第 4 位四舍五 后 4 位，小数点后第 5 位四舍五
入，由此产生的误差计入基金财 入，由此产生的误差计入基金财
产。 产。

鹏华中证传媒指数型证券投资基金(LOF)基金合同及托管协议修订对照表
一、基金合同修改前后文对照表


章节 原文条款 修改后条款

第七部分 基金 六、申购和赎回的价格、费用 六、申购和赎回的价格、费用
份额的申购与赎 及其用途 及其用途

回 1、本基金各类基金份额净值 1、本基金各类基金份额净值
的计算，均保留到小数点后 3 位， 的计算，均保留到小数点后 4 位，
小数点后第 4 位四舍五入，由此 小数点后第 5 位四舍五入，由此
产生的收益或损失由基金财产承 产生的收益或损失由基金财产承
担。T 日的各类基金份额净值在当 担。T 日的各类基金份额净值在当
天收市后计算，并在 T+1 日内公 天收市后计算，并在 T+1 日内公
告。遇特殊情况，经中国证监会同 告。遇特殊情况，经中国证监会同
意，可以适当延迟计算或公告。 意，可以适当延迟计算或公告。

第十六部分 基 四、估值程序 四、估值程序

金资产估值 1、各类基金份额净值是按照 1、各类基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，该类基金资 每个工作日闭市后，该类基金资
产净值除以当日该类基金份额的 产净值除以当日该类基金份额的
余额数量计算，精确到 0.001 元， 余额数量计算，精确到 0.0001 元，
小数点后第 4 位四舍五入。国家 小数点后第 5 位四舍五入。国家
另有规定的，从其规定。 另有规定的，从其规定。

五、估值错误的处理 五、估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内(含第 3 位)发生估值错误 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误
时，视为该类基金份额净值错误。 时，视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
计算和会计核算 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序


各类基金份额净值的计算， 各类基金份额净值的计算，
均保留到小数点后 3 位，小数点 均保留到小数点后 4 位，小数点
后第 4 位四舍五入，由此产生的 后第 5 位四舍五入，由此产生的
误差计入基金财产。 误差计入基金财产。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的
处理方式 处理方式

1.当任一类基金份额净值小 1.当任一类基金份额净值小
数点后 3 位以内(含第 3 位)发生 数点后4位以内(含第4位)发生差
差错时，视为该类基金份额净值 错时，视为该类基金份额净值错
错误；任一类基金份额净值出现 误；任一类基金份额净值出现错
错误时，基金管理人应当立即予 误时，基金管理人应当立即予以
以纠正，通报基金托管人，并采取 纠正，通报基金托管人，并采取合
合理的措施防止损失进一步扩 理的措施防止损失进一步扩大；
大；错误偏差达到该类基金份额 错误偏差达到该类基金份额净值
净值的 0.25%时，基金管理人应当 的 0.25%时，基金管理人应当通报
通报基金托管人并报中国证监会 基金托管人并报中国证监会备
备案；错误偏差达到该类基金份 案；错误偏差达到该类基金份额
额净值的 0.5%时，基金管理人应 净值的 0.5%时，基金管理人应当
当公告；当发生净值计算错误时， 公告；当发生净值计算错误时，由
由基金管理人负责处理，由此给 基金管理人负责处理，由此给基
基金份额持有人和基金造成损失 金份额持有人和基金造成损失
的，应由基金管理人先行赔付，基 的，应由基金管理人先行赔付，基
金管理人按差错情形，有权向其 金管理人按差错情形，有权向其
他当事人追偿。 他当事人追偿。

鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF)基金合同及托管协议修订对照表
一、基金合同修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款


第七部分 基金 六、申购和赎回的价格、费用 六、申购和赎回的价格、费用
份额的申购与赎 及其用途 及其用途

回 1、本基金各类基金份额净值 1、本基金各类基金份额净值
的计算，均保留到小数点后 3 位， 的计算，均保留到小数点后 4 位，
小数点后第 4 位四舍五入，由此 小数点后第 5 位四舍五入，由此
产生的收益或损失由基金财产承 产生的收益或损失由基金财产承
担。T 日的各类基金份额净值在当 担。T 日的各类基金份额净值在当
天收市后计算，并在 T+1 日内公 天收市后计算，并在 T+1 日内公
告。遇特殊情况，经中国证监会同 告。遇特殊情况，经中国证监会同
意，可以适当延迟计算或公告。 意，可以适当延迟计算或公告。

第十六部分 基 四、估值程序 四、估值程序

金资产估值 1、各类基金份额净值是按照 1、各类基金份额净值是按照
每个工作日闭市后，该类基金资 每个工作日闭市后，该类基金资
产净值除以当日该类基金份额的 产净值除以当日该类基金份额的
余额数量计算，精确到 0.001 元， 余额数量计算，精确到 0.0001 元，
小数点后第 4 位四舍五入。国家 小数点后第 5 位四舍五入。国家
另有规定的，从其规定。 另有规定的，从其规定。

五、估值错误的处理 五、估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将 基金管理人和基金托管人将
采取必要、适当、合理的措施确保 采取必要、适当、合理的措施确保
基金资产估值的准确性、及时性。 基金资产估值的准确性、及时性。
当任一类基金份额净值小数点后 当任一类基金份额净值小数点后
3 位以内(含第 3 位)发生估值错误 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误
时，视为该类基金份额净值错误。 时，视为该类基金份额净值错误。

二、托管协议修改前后文对照表

章节 原文条款 修改后条款

八、基金资产净值 （一）基金资产净值的计算、 （一）基金资产净值的计算、
计算和会计核算 复核与完成的时间及程序 复核与完成的时间及程序

各类基金份额净值的计算， 各类基金份额净值的计算，


均保留到小数点后 3 位，小数点 均保留到小数点后 4 位，小数点
后第 4 位四舍五入，由此产生的 后第 5 位四舍五入，由此产生的
误差计入基金财产。 误差计入基金财产。

（三）基金份额净值错误的 （三）基金份额净值错误的
处理方式 处理方式

1. 当任一类基金份额净值小 1. 当任一类基金份额净值小
数点后 3 位以内(含第 3 位)发生 数点后4位以内(含第4位)发生差
差错时，视为该类基金份额净值 错时，视为该类基金份额净值错错误；任一类基金份额净值出现 误；任一类基金份额净值出现错错误时，基金管理人应当立即予 误时，基金管理人应当立即予以以纠正，通报基金托管人，并采取 纠正，通报基金托管人，并采取合合理的措施防止损失进一步扩 理的措施防止损失进一步扩大；大；错误偏差达到该类基金份额 错误偏差达到该类基金份额净值净值的 0.25%时，基金管理人应当 的 0.25%时，基金管理人应当通报通报基金托管人并报中国证监会 基金托管人并报中国证监会备备案；错误偏差达到该类基金份 案；错误偏差达到该类基金份额额净值的 0.5%时，基金管理人应 净值的 0.5%时，基金管理人应当当公告；当发生净值计算错误时， 公告；当发生净值计算错误时，由由基金管理人负责处理，由此给 基金管理人负责处理，由此给基基金份额持有人和基金造成损失 金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基 的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其 金管理人按差错情形，有权向其
他当事人追偿。 他当事人追偿。
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